Новости

Джон ван шейк.

Осенью прошлого года международные аудиторские компании "большой пятерки" провели специальное диагностическое обследование крупнейших российских банков -- участников программ мирового банка в россии. Недавно его результаты благодаря публикации журнала euromoney стали достоянием широкой общественности.

Данные журнала обескураживают -- на момент проведения обследования практически все банки имели дефицит капитала, а восстановление их работоспособности "находилось за пределами реальности". Можно ли согласиться с такой оценкой?

председатель правления петербургского промышленно-строительного банка александр эмдин считает проведенный аудиторами анализ предвзятым, а его методику -- превосходящей по жесткости все принятые на западе стандарты банковской отчетности. Поскольку в банковской бухгалтерии всевозможные резервы -- это прямой вычет из собственных средств банка, то чем больше используемые в оценочной методике нормативы резервирования, тем меньше получится оценка капитала банка.

Понять жесткость аудиторов можно. Она была спровоцирована колоссальными убытками, которые понесли западные кредитные институты (включая ебрр) от прошлогоднего государственного и частных банковских дефолтов. С другой стороны, как цинично это ни звучит, приостановка исполнения внешних обязательств и переговоры с западными кредиторами об их реструктуризации позволили избежать мгновенной смерти многим российским банкам, которые сейчас медленно, но верно выбираются из кризиса. Пожелаем им в этом удачи. А катастрофические отчеты западных аудиторов пусть читают западные банкиры -- чтобы впредь быть поаккуратнее. Ведь в эйфории заимствований, приведшей к валютно-финансовому кризису прошлого года, кредиторы виноваты не в меньшей степени, чем российские банки-заемщики.

Новобрачные при смерти*.

*euromoney, Июнь 1999 года.

Широкомасштабный аудит 18 российских коммерческих банков показал, что по западным стандартам многие из них оказались в состоянии клинической смерти. Международные кредиторы потеряли терпение. Они хотят вынудить центробанк и правительство россии провести серьезную реструктуризацию этого сектора. Однако им не хватает для этого сил. А центральный банк не выказывает достаточной решимости.

Комплексная проверка 18 банков, включая крупнейшие, проведенная по инициативе всемирного банка, показывает, что их финансовые обязательства составили 348 млрд рублей (13,9 млрд долларов), а активы -- 137 млрд рублей (5,5 млрд долларов).

Дефицит общего капитала обследованных банков в размере 157 млрд рублей складывается в основном из просроченных кредитов (34%), убытков по форвардным валютным контрактам с иностранными финансовыми институтами (28%) и убытков от замораживания выплат по гко (13%). В самом плохом состоянии оказался инкомбанк: в прошлом году центробанк отозвал у него лицензию и сейчас этот банк находится в стадии ликвидации. Однако кредиторы банка пытаются вернуть его к жизни. Исследование показало, что отрицательный капитал банка составил 67 млрд рублей, две трети этой суммы пришлись на убытки от валютных фьючерсов.

Другие крупные банки, продолжающие работать и поныне, имеют меньшие, но довольно крупные дефициты. Например, дефицит капитала "сбс-агро" -- 32 млрд рублей (по данным на 30 сентября 1998 года), онэксимбанка -- 28 млрд рублей, а "российского кредита" -- 14 млрд рублей (оба по данным на 31 октября 1998 года). Банк "менатеп", лицензия которого отозвана в мае 1999 года, имел отрицательный капитал в размере 16 млрд рублей (на 30 сентября 1998 года).

Положительную чистую стоимость имели лишь три небольших банка: пробизнесбанк, межпромбанк и челябинский индустриальный банк. Аудит выявил несколько "очевидно неплатежеспособных" банков, у которых, однако, есть неплохие шансы продолжить деятельность при минимальной поддержке правительства. Это межкомбанк, автобанк, альфа-банк, "возрождение", "петровский" и уралвнешторгбанк.

Банк москвы оказался в отдельной категории. По мнению аудиторов, его судьба будет зависеть от способности московского правительства отвечать по его обязательствам. Мост-банк, который аудиторы также хотели проверить, отказался участвовать в исследовании.

Таблица. Оценка собственного капитала российских банков.

Промстройбанк санкт-петербурга -1683 -38

источник: всемирный банк, центральный банк россии.

Примечание: курс рубля к доллару в расчетах -- 16,01 руб./Долл. Для инкомбанка, межкомбанка, "российского кредита" и онэксимбанка; 16,06 руб./Долл. Для прочих. Эти четыре банка были проверены по состоянию на 31 октября 1998 года, прочие -- по состоянию на 30 сентября 1998 года.

В своем исследовании аудиторы руководствовались более строгими, чем обычно, требованиями, чтобы "отразить текущую экономическую реальность и неопределенность будущего". "Процедура аудита субъективна, -- признает официальный представитель, участвовавший в проверке, -- но она дает очень хорошее представление о ситуации. Это лучшие из имеющихся в распоряжении цифр".

Цб потребовал альтернативного исследования, и оно было проведено. При более мягком подходе стоимость краткосрочного долгового портфеля (с рыночной ценой от нескольких копеек до рубля) увеличилась с 10% номинальной стоимости до 50%. А резерв для покрытия сомнительных долгов был снижен.

Тем не менее даже при более мягком подходе все банки, признанные неплатежеспособными, остались в той же группе. Их общий отрицательный капитал составил 88 млрд рублей.

В начале марта результаты проверки были представлены центральному банку. Он решил сохранить их в тайне. Официальный представитель цб в апреле заявил российской прессе, что публикация этих результатов вызовет разрушительный эффект, поскольку уровень доверия к банковскому сектору и так низок.

Как заявил один из участников заседания в цб, в штаб-квартире центробанка в москве отчет был встречен "агрессивной тишиной". Он утверждает, что отчет расколол правление банка. Председатель цб виктор геращенко определенно намеревался отчет проигнорировать, в то время как его влиятельный заместитель татьяна парамонова якобы была поражена его результатами.

Сокращенный перевод александра кокшарова.