Новости

Система для бюджетирования, контроля и анализа.

В последнее время все больше предприятий испытывают необходимость в автоматизации процессов бюджетирования, финансовой консолидации, контроля и анализа. Одной из зарубежных систем, представленных в россии и предназначенных для решения таких задач, можно назвать программный продукт comshare mpc - разработку американской корпорации comshare inc.

Особенность программного продукта comshare mpc (management planning & control - управленческое планирование и контроль) состоит в том, что он полностью поддерживает все классические фазы управления с помощью трех программных приложений - бюджетирование (фаза планирования), консолидация (фаза учета и сбора данных) и управленческий контроль и анализ (одноименная фаза).

Единое информационное пространство, создаваемое при помощи comshare mpc, позволяет тесно связывать понятия миссии компании, стратегических целей и инициатив, среднесрочных планов и конкретных бюджетов на ближайший период. Данный программный продукт поддерживает оперативное и своевременное составление бюджета, достоверность которого определяется возможностью вовлечения наибольшего числа сотрудников в этот процесс. В частности, при помощи web-технологий, на которые ориентирована система, можно подключать к одному интерфейсу документы, описывающие стратегические цели компании, тем самым предоставляя всем пользователям возможность соотносить свои тактические планы со стратегическими.

comshare mpc Обеспечивает возможность спрогнозировать будущее финансовое состояние предприятия, основываясь на накопленных знаниях об исполнении бюджета прошлых периодов. Осуществить выбор оптимального и сбалансированного варианта бюджета можно благодаря поддержке системой нескольких его версий.

Система позволяет создать финансовую модель компании в виде различных, настроенных под особенности конкретного предприятия измерений.

Стандартный набор измерений, который comshare mpc предлагает по умолчанию для описания финансовой модели, выглядит следующим образом: "период" и "год" используются для задания практически любого временного диапазона планирования и анализа данных.

"Версия" позволяет отличать разные варианты составления бюджета, например по оптимистическому или по пессимистическому сценарию. В этом измерении также содержатся фактические данные о выполнении плана, которые затем используются для проведения план-фактного анализа.

"Валюта", "валютный курс" и "тип курсов" необходимы для использования различных валют при представлении данных.

"Продукция" (иерархическое измерение) дает возможность различным образом группировать виды продукции/услуг.

"Подразделение" (иерархическое измерение), элементами которого являются цфо (центры финансовой ответственности), позволяет объединять информацию по территориальному признаку, по направлению бизнеса, по организационно-правовой форме и т.Д.

"Группа статей бюджета" используется для объединения различных статей бюджета (например, статьи отчета о прибылях и убытках, статьи отчета о движении денежных средств и баланса) и представляет собой заготовки управленческих отчетов. Данные по каждой группе статей могут быть введены с учетом различных аспектов ведения бизнеса (по подразделению, по виду продукции, по типу клиентов, по сегментам рынка и т.Д.).

comshare mpc ПОддерживает альтернативные иерархии измерений - одни и те же данные можно сгруппировать по различным признакам. Например, организационную структуру предприятия можно представить в виде иерархии юридических лиц или положить в основу территориальный принцип.

Пример создания альтернативных иерархий с помощью архитектора.

Таким образом, любые аналитические компоненты, которые необходимы для анализа текущего и будущего финансового состояния компании, можно представить в comshare mpc с учетом особенностей той или иной организации: набор измерений легко меняется и настраивается под специфику предприятия.

Компаниям, имеющим разветвленную структуру, состоящую из разнородных и территориально удаленных подразделений, система предоставляет возможность консолидировать - оперативно соединять - как финансовую, так и количественную информацию. Естественно, что наличие филиалов и дистрибьюторов определяет необходимость сведения данных из структурированных различным образом источников в единый баланс.

comshare mpc Осуществляет конвертацию всех финансовых показателей в единую отчетную валюту, автоматизирует такие рутинные операции, как расчет трансферных цен, исключение внутрикорпоративных оборотов и агрегирование доходов и расходов холдинга с учетом доли владения. С помощью автоматически формируемых протокольных журналов можно также определить, из чего сложилась та или иная цифра.

Оперативно устанавливать расхождения между плановыми и фактическими показателями в системе можно с помощью так называемых контрольных агентов , которые обнаруживают отклонения и самостоятельно уведомляют о них пользователя.

Отчет об отклонениях.

Таким образом, благодаря возможности увидеть все отклонения на одном экране у финансовых менеджеров отпадает необходимость анализировать массу отчетов. Система позволяет соотносить сценарии развития событий и прогнозировать, каким будет финансовое состояние предприятия при изменении того или иного показателя. Другими словами, comshare mpc осуществляет многовариантный анализ "что-если".

Функциональность ad-hock (отчеты "на лету") позволяет финансовым менеджерам, не искушенным в компьютерных технологиях, составлять любые отчеты самостоятельно и быстро.

Все анализируемые данные снабжаются цветовой индикацией и графическими представлениями.

Сегодня система полностью адаптирована к особенностям российского рынка и требованиям отечественного законодательства. Все приложения переведены на русский язык. Так, система помогает финансовым руководителям повысить эффективность управления путем поддержки оперативного составления и обоснования бюджетов, своевременной консолидации данных при сколь угодно сложной организационной структуре предприятия, активной системы оповещения об отклонениях, многовариантного прогноза развития событий, единого информационного пространства для всех сотрудников. В свою очередь менеджеры по информационным технологиям получают программный продукт, который может успешно сосуществовать и функционировать с другими системами на предприятии. В настоящее время в русскоязычной версии comshare mpc существуют уже готовые интерфейсные блоки, позволяющие сочетать этот программный продукт с системами r/3, baan, axapta и 1c:предприятие.

Основанная на центральной многопользовательской базе данных comshare mpc не имеет ограничений по объему информации, обеспечивает мгновенный доступ к результатам расчетов и обладает высокой степенью безопасности.

Д. Слиньков компания korus consulting.